Почему Эстония неизменно занимает первое место?
Впечатляющий рекорд Эстонии обусловлен четырьмя ключевыми положительными характеристиками ее налоговой системы.
- Корпоративный налог — в Эстонии ставка корпоративного налога составляет 20%, которая применяется только к распределенной прибыли.
- Подоходный налог — здесь также установлен фиксированный 20-процентный налог на доход физических лиц, который не применяется к доходу в виде личных дивидендов.
- Налог на собственность — налоги на собственность в Эстонии применяются только к стоимости земли, а не к стоимости недвижимости или капитала.
- Территориальная налоговая система — территориальная налоговая система страны освобождает 100% иностранной прибыли, получаемой отечественными корпорациями, от внутреннего налогообложения с небольшими ограничениями.
Территориальная налоговая система — что это?
Территориальная система корпоративного налогообложения исключает прибыль транснациональных компаний, получаемую в зарубежных странах, из своей внутренней налоговой базы. Сингапур и Гонконг хорошо известны своими территориальными системами корпоративного налогообложения. В рамках Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) 2017 года Соединенные Штаты перешли от глобального налогообложения к территориальному налогообложению.
Сильные стороны эстонской налоговой системы
- Система корпоративного подоходного налога Эстонии облагает налогом только распределенную прибыль, что позволяет компаниям реинвестировать свою прибыль без налогообложения.
- НДС имеет широкую базу применения, и соблюдать его легко
- Налоги на собственность применяются только к стоимости земли.
- Иностранные дивиденды не облагаются налогом (с некоторыми ограничениями)
В то время как налоговая система Эстонии является самой конкурентоспособной в ОЭСР, налоговые системы других ведущих стран получают высокие баллы благодаря превосходству в одной или нескольких основных налоговых категориях.
Латвия, которая недавно приняла эстонскую систему корпоративного налогообложения, также имеет относительно эффективную систему налогообложения трудовых доходов.
В Новой Зеландии действует относительно фиксированный подоходный налог с низкой ставкой, который также в значительной степени освобождает от налога на прирост капитала, хорошо структурированный налог на собственность и широкомаштабный налог на добавленную стоимость.
В Швейцарии относительно низкие ставки корпоративного налога, низкий широкомаштабный налог на потребление и индивидуальный подоходный налог, который частично освобождает от налогообложения на прирост капитала.
В Люксембурге существует широкомасштабная система потребительского налога, а также конкурентоспособная международная налоговая система.
Поистине глобальное мерило
Международный индекс налоговой конкурентоспособности (ИТПП) Налогового фонда не только показывает, какие страны обеспечивают наилучшую налоговую среду для инвестиций, но и показывает, какие из них предлагают наилучшую налоговую среду для работников и предприятий.
Тем самым ИТПП рассматривает более 40 переменных по следующим пяти основным категориям:
- Корпоративные налоги
- Индивидуальные налоги
- Потребительские налоги
- Налоги на собственность
- и Международные налоговые нормы
Другие преимущества Эстонии
При оценке мест для открытия бизнеса предприниматели, инвесторы и фрилансеры также должны учитывать неналоговые льготы. Инфраструктура и надежная правовая система Эстонии, благоприятный деловой климат, простая налоговая система, развитое цифровое общество, а также хорошо обученная рабочая сила, программа э-резидентства, высокоразвитые бизнес-услуги и быстрые и простые процедуры онлайн регистрации компаний относятся к числу «нематериальных активов», которые компании рассматривают в дополнение к налоговым сбережениям.
Поскольку Эстония является государством — членом Европейского союза, зарегистрированные там компании пользуются всеми преимуществами предпринимательской деятельности в европейском регионе. Создать компанию в Эстонии легко и быстро.
Сделайте свой первый шаг с InCorpora
Если вы хотите создать компанию в Эстонии, InCorpora готова вам помочь.
Создание эстонской компании не могло быть более простым, благодаря нашей преданной команде. Наш индивидуальный пакет охватывает все аспекты создания компании в Эстонии, в том числе::
- ИБАН для банковской деятельности без границ
- Повышение субстанции за счет выплаты заработной платы, арендованного офиса и т.д.
- Предоставление вам ограниченной ответственности
- Если необходимо — регистрация НДС
- Предоставление справки о налоговом резидентстве в течение 2 дней
- Создание каналов для платежей
Регистрация компании занимает всего одну неделю.
Если вы заинтересованы в создании вашей эстонской компании, сделайте первый шаг и свяжитесь с нами сегодня, чтобы забронировать бесплатную 15-минутную консультацию .
Для получения дополнительной информации свяжитесь с нами по info@incorpora.eu или в WhatsApp (+372 5605 2020).
